Trong quá trình hoạt động, Doanh nghiệp không được thanh toán bằng tiền mặt trong những giao dịch sau:
– Trong các giao dịch góp vốn và mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp vào doanh nghiệp. Trong các giao dịch này, Doanh nghiệp có thể thanh toán bằng Séc, thanh toán bằng ủy nhiệm chi – chuyển tiền hoặc các hình thức thanh toán không sử dụng tiền mặt khác phù hợp với qui định của pháp luật hiện hành.
Lưu ý: Quy định không được thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch trên không áp dụng đối với cá nhân. Tức là các cá nhân hoàn toàn có thể thanh toán bằng tiền mặt khi thực hiện các giao dịch góp vốn, mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp.
– Trong các giao dịch vay và cho vay lẫn nhau giữa các doanh nghiệp (trừ trường hợp Doanh nghiệp là tổ chức tín dụng).
– Trong các giao dịch chứng khoán trên Sở giao dịch chứng khoán (Chứng khoán niêm yết, Chứng khoán đăng ký giao dịch Upcom).
– Trong các giao dịch chứng khoán đã đăng ký, lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán thông qua hệ thống giao dịch của Sở giao dịch chứng khoán.
– Trong từng lần giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (đã bao gồm thuế GTGT). Khi thanh toán, Doanh nghiệp phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để tính trừ chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.
– Trong các giao dịch nộp tiền vào ngân sách nhà nước như: tiền thuế, tiền phạt, tiền chậm nộp, phí, lệ phí,… Mà thay vào đó là thực hiện thông qua các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hoặc nộp bằng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại để chuyển nộp vào tài khoản của Kho bạc nhà nước.
– Doanh nghiệp là tổ chức sử dụng vốn nhà nước không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch (trừ một số trường hợp được phép giao dịch bằng tiền mặt được qui định tại Thông tư 33/2014/TT-NHNN).
– Doanh nghiệp có hành vi sử dụng tiền mặt trong các giao dịch nêu trên có thể bị xử phạt bằng hình thức phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 400.000.000 đồng (theo qui định tại Khoản 3 Điều 3 và Khoản 6 Điều 27 của Nghị định 96/2014/NĐ-CP).
GỌI NGAY 0914 377 437 ĐỂ ĐƯỢC TƯ VẤN
Tư vấn viên : Nguyễn Thu Hương
